Tot in de puntjes geregeld

Een uitvaartdeposito wordt door de Belastingdienst gezien als onderdeel van het vermogen. Dat betekent dat het gespaarde bedrag meetelt bij uw totale vermogen in box 3 (sparen en beleggen) en belast kan worden als u boven het heffingsvrije vermogen uitkomt. Alleen over het eigen vermogen dat boven het heffingsvrije bedrag uitkomt betaalt u vermogensbelasting. Het heffingsvrije vermogen wordt ieder jaar opnieuw vastgesteld en is in 2026: €59.357 per persoon, of €118.714 bij fiscale partners. Het gespaarde bedrag in een uitvaartdeposito telt niet mee voor uw eigen vermogen in de vermogensinkomensbijtelling (VIB) als u in een zorginstelling komt.

Voor kapitaalverzekeringen die alleen uitkeren bij overlijden, zoals een uitvaartverzekering, geldt een vrijgesteld bedrag per verzekerde van € 8904 in 2026. Wanneer de totale waarde van alle kapitaalverzekeringen samen niet boven dit bedrag uitkomt, hoeft u deze verzekering(en) niet op te geven in uw belastingaangifte. Is de waarde van het verzekerde kapitaal meer dan het vrijgestelde bedrag, dan moet u de totale waarde van deze verzekeringen opgeven bij uw bezittingen in box 3.

Waar voor een uitvaartverzekering dus een vrijstelling geldt, geldt bij een uitvaartdeposito de algemene heffingsvrije vermogensgrens van box 3. Blijft u met uw totale vermogen onder deze grens, dan betaalt u dus geen vermogensbelasting. Voor de fiscale regelgeving maakt het niet uit dat het bedrag in het deposito niet vrij opneembaar is.

Het is dus belangrijk om niet alleen na te denken over het sparen voor uw uitvaart, maar ook te kijken naar de fiscale gevolgen ervan.